Несмотря на то что Нидерланды — это абсолютно оншорная юрисдикция, местные компании часто используются в различных оффшорных структурах. Наряду с Великобританией Нидерланды считаются главным каналом для перемещения средств в другие юрисдикции (зачастую оффшорные), и все благодаря выгодному налоговому законодательству. В Нидерландах не облагаются налогом дивиденды, роялти и процентные выплаты, благодаря чему это особо популярная юрисдикция с точки зрения создания холдинговых компаний. Предлагаем Вам услугу учреждения компании BV в Нидерландах удаленно.

Нидерланды — государство, которое многим больше известно как Голландия. Говорят, в России называть так эту страну начали с легкой руки Петра I, который во время своих визитов в Европу какое-то время жил в провинции Северная Голландия, перенимая различного рода знания у местных жителей.

Сегодня Нидерланды — европейское государство с отличной репутацией, стратегически важный логистический узел, а также популярная юрисдикция для регистрации бизнеса. Несмотря на то, что к налоговой политике Нидерландов у международных организаций периодически возникают вопросы, это не мешает государству успешно привлекать предпринимателей со всего мира.

Почему выгодно регистрировать компанию в Нидерландах?

Компанию в Нидерландах часто используют в качестве инструмента оптимизации международной налоговой нагрузки, сохранения финансовых активов или для осуществления иностранных инвестиций. Несомненно, эта юрисдикция обладает рядом уникальных характеристик и преимуществ, которые привлекают иностранных инвесторов.

Нидерланды — это:

• политически и финансово стабильное государство с рейтингом ААА;
• комфортный и выгодный налоговый климат для холдинговых, а также лицензионных и финансовых структур;
• отсутствие налога на дивиденды, роялти и процентные выплаты внутри ЕС;
• при соблюдении определенных критериев — отсутствие налогообложения дохода дочерних предприятий;
• государство, входящее в десятку ведущих экономик и крупнейших инвесторов мира;
• уникальные возможности для защиты активов (у России еще со времен СССР подписано с Нидерландами соглашение о защите инвестиций, которое защищает собственника от незаконного изъятия имущества);
• разделение понятий об юридическом и экономическом бенефициарном владении;
• большое количество соглашений об избежании двойного налогообложения с другими странами (более 90).

Налоговые преимущества Нидерландов

С точки зрения налогообложения Нидерланды обладают большим количеством преимуществ. В первую очередь, это отсутствие исходящего налога при выплате роялти и процентов. Доходы, которые местная холдинговая компания получает от прироста капитала или дивидендов, также могут быть освобождены от корпоративного налога. Доходы, от продуктов интеллектуальной деятельности облагаются налогом по ставке 5%.

В Нидерландах, как и во всех странах ЕС, действует директива о материнских и дочерних компаниях. Благодаря этому налог на дивиденды дочерних компаний в ЕС может быть снижен до 0%.

Так как уставной капитал компании в Нидерландах может быть номинирован в иностранной валюте, налоговую декларацию также можно составлять в иностранной (функциональной) валюте.

Убытки компании можно списывать на протяжении девяти последующих лет и одного года ретроспективно.

Холдинговая компания в Нидерландах может использовать режим фискального единства и внутригруппового финансирования.

При уплате НДС на импорт можно использовать систему отсрочки.

Если работодатель в Нидерландах принимает на работу иностранного сотрудника, он может выплачивать часть зарплаты (30%) без налоговых отчислений. Таким образом сотруднику компенсируются “экстерриториальные расходы”, например:

• разница в ценах;
• ознакомительные визиты в Нидерланды;
• поездки на родину;
• языковые курсы как для самого сотрудника, так и для членов его семьи, которые проживают вместе с ним в Нидерландах;
• телефонная связь;
• оформление документов;
• поддержание жилья в двух странах.

Чтобы получить данную льготу, необходимо:

• наличие трудовых отношений;
• наличие у сотрудника специфического опыта и/или знаний, которые представляется сложным найти на территории Нидерландов;
• положительное решение налоговых органов Нидерландов;
• чтобы в течение 24 месяцев, предшествовавших первому рабочему дню на территории Нидерландов, сотрудник проживал на расстоянии не менее 150 км от границы Нидерландов (применяются исключения) в течение последовательных 16 месяцев.

Закрытая компания с ограниченной ответственностью (BV) в Нидерландах

BV (Besloten Vennootschap) является одной из наиболее часто используемых форм регистрации юридического лица в Нидерландах. Такая компания может использоваться как для холдинговой, так и для операционной деятельности. BV активно используется в международных структурах, в том числе — для налоговой оптимизации.

Учредители BV в Нидерландах могут обладать любым резидентством. Перед процедурой регистрации компании BV директора и акционеры должны получить сертификат одобрения из Министерства юстиции Нидерландов. Затем нотариус выполняет все формальности по регистрации компании. Данные о директорах и акционерах должны содержаться в нотариальном акте об учреждении компании.

В 2012 году в Нидерландах были внесены поправки в законодательство, которые значительно упростили процесс учреждения компании. В частности, произошли следующие изменения:

• минимальный уставной капитал, который должен быть внесен при регистрации компании, уменьшен до 1 EUR (ранее он составлял 18,000 EUR);
• уставной капитал может быть не только в евро, но и в других валютах;
• отменено требование предоставлять банковскую выписку при инкорпорации;
• отменены обязательные ежегодные собрания акционеров;
• упрощены многие процедуры, в том числе — принятия решений вне совета акционеров, проведения собраний акционеров, принятия решений о выплате дивидендов;
• разрешен выпуск неголосующих акций и акций без права на прибыль;
• разрешены собрания акционеров за границей Нидерландов.

Для публичных компаний, учредители которых планируют выход на биржи, больше подойдет форма Naamloze Vennootschap ­(NV).

Основные требования к BV в Нидерландах

Законодательством Нидерландов предусмотрен ряд правил и ограничений в отношении Besloten Vennootschap (BV).

Акционеры и директора

Единственный акционер компании BV может одновременно быть и ее единственным директором или DGA (directeur-grootaandeelhouder). DGA должен платить себе зарплату в размере от 44,000 EUR в год. С января 2017 года директора и главные акционеры BV, которые подходят под описание стартапа, могут выплачивать себе минимальную заработную плату (приблизительно 20,000 EUR в 2016 году) в течение первых трех лет деятельности.

Если у BV больше, чем один акционер, то компанией управляет Совет директоров. Полномочия Совета прописаны в учредительном договоре компании. Директоров назначает и увольняет общее собрание акционеров компании.

Учет акционеров ведется в виде реестра акционеров, который ведут директора. Сертификаты акций не выписываются. Реестр акций должен храниться в офисе компании.

Секретарь для BV в Нидерландах не требуется.

Если в BV работает более 100 сотрудников или если капитал компании превышает 13 млн EUR, должен быть сформирован наблюдательный Совет.

Если оборот BV превышает 7 млн EUR или балансовая прибыль составляет более 35 млн EUR, компания обязана проходить проверку у независимого аудитора. Отчеты компании при этом должны публиковаться в Нидерландах.

Акции

Для BV в Нидерландах разрешен выпуск различных видов акций, например: именных, неголосующих, а также акций, не предусматривающих право на прибыль.

По желанию акционера акции могут свободно передаваться, если это оговорено в учредительном договоре компании.

У BV также обязательно должен быть физический адрес в Нидерландах.

Процедура учреждения закрытой компании с ограниченной ответственностью (BV) в Нидерландах удаленно

Процедура учреждения BV в Нидерландах состоит из нескольких шагов:

1. Вы принимаете решение о необходимости данного шага и обращаетесь к нашим специалистам за профессиональной помощью по электронной почте: [email protected] .

В соответствии с законодательством Нидерландов, бенефициарам компании также будет необходимо заполнить специальные формы и предоставить о себе следующую информацию:

• Имя, фамилия;
• Место и страна рождения;
• Дата рождения;
• Национальность;
• Место (адрес) постоянного проживания;
• Телефон и факс;
• Профессия;
• Семейное положение;
• Участие в компании.

В целях прохождения проверки KYC также необходима информация о деятельности клиента:

• Подробная история общей структуры клиента;
• Основная деятельность общей структуры;
• Подробное описание источника благосостояния;
• Цель учреждения компании в Нидерландах;
• Планируемая деятельность компании в Нидерландах;
• Какова причина регистрации компании именно в Нидерландах, а не в другой юрисдикции;
• Данные о директорах и их полномочиях;
• Схема структуры организации.

1. Вы оплачиваете услуги профессиональной помощи в регистрации компании BV в Нидерландах. Доступные способы оплаты: банковская транзакция, платежная карта, WebMoney, PayPal, Western Union. Стоимость услуг составит от от 2500 EUR до 3,500 EUR (без НДС), в зависимости от сложности структуры. В стоимость включена непосредственно процедура подготовки документов и регистрационные действия, включая услуги нотариуса.

Возможные дополнительные расходы:

• юридический адрес — 1,250 EUR в год (+НДС);
• директор (физическое лицо) — 3,400 EUR в год (+НДС);
• директор (юридическое лицо) — 2,400 EUR в год (+НДС).

Внимание : по закону совет директоров должен не менее, чем на 50% состоять из резидентов Нидерландов.

Такие услуги как секретарская поддержка, юридические услуги, налоги и бухгалтерия предоставляются отдельно, пакеты обсуждаются индивидуально.

1. Вы подготавливаете документы, необходимые для учреждения BV в Нидерландах.

Необходимые документы:

1. Нотариально заверенная копия паспорта бенефициара;
2. Подтверждение адреса регистрации бенефициара (справка из банка/счет за коммунальные услуги);
3. CV бенефициара с детальным описанием источника благосостояния;
4. Крайне желательно иметь заключение налоговых консультантов на планируемую к созданию бизнес структуру с описанием проекта, целей создания и выбора юрисдикции (почему именно Нидерланды).

Личное присутствие не требуется, учредители выдают доверенность на нотариуса для целей совершения регистрационных действий.

Форма доверенности утвержденная, предоставляется местным нотариусом. Доверенность должна быть апостилирована по месту жительства учредителей.

Готовы начать процедуру учреждения BV в Нидерландах? Обращайтесь к нам уже сегодня, по электронной почте: [email protected] .

Нидерланды, известные миру также и как Голландия – государство, расположенное на северо-западе Европы, омываемое Северным морем и занимающее территорию площадью 41,5 тыс. км 2 . Среди официальных владений Нидерландов – остров Аруба (Карибское море) и Антильские острова.

Центральную часть Нидерландов пересекает водная артерия – Рейн.

Учитывая тот факт, что Нидерланды являются конституционной монархией, страной управляет монарх. Но его власть номинальная, основные функции – представительские. Политические и законодательные решения принимаются парламентом и правительством Нидерландов.

Административно государство делится на провинции, их всего 12. Как известно, столицей страны является город Амстердам. Но местом сосредоточения главных государственных органов и представительств является Гаага.

В Нидерландах проживает около 16 млн. человек. Из них более 80% - это нидерландцы. Доля других представителей из Европы составляет 5%.

Что касается официального языка, то в Голландии их два – нидерландский и фризский. Последний используется только жителями провинции Фрисландия.

Христианство – преобладающая религия в Нидерландах.

Официальной валютой в Нидерландах является евро.

Гости Нидерландов отмечают общее ощущение уюта и доброжелательность местных жителей как основополагающие черты образа этого красивого государства.

Голландия на сегодняшний день также является весьма привлекательной в инвестиционном плане. Многие предприниматели стремятся зарегистрировать компанию в Нидерландах.

Регистрация компании в Нидерландах. Основные преимущества.

Зарегистрировать или купить компанию в Нидерландах стало особенно выгодно с октября 2012 года. Причиной этому стали изменения в налоговой политике, а также меры по упрощению процедуры регистрации.

Выделим основные преимущества, которые принесет открытие фирмы в Нидерландах (Голландии).

• Привлекательная налоговая политика. Например, нет налога на прибыль холдинга, на доходы с роялти и от выплаты дивидендов. Для получения права работать на таких условиях предусмотрено прохождение специальной процедуры.
• Выгодное расположение в Европе.Бизнес в Нидерландах имеет выход на европейские рынки. А это – дополнительные возможности для расширения объёмов импорта и экспорта.
• Международный авторитет Нидерландов,который заведомо гарантирует Вашей фирме в Голландии стойкое доверие со стороны потенциальных партнёров, потребителей. Показательно, что известнейшие мировые бренды регистрируют свои дочерние компании в Нидерландах.
• Постоянное внедрение инноваций в экономику.Совершенствование голландской экономики, в том числе и технологическое, позволяет увеличить эффективность ведения дел в офисе Нидерландов.
• Выгодное сотрудничество с банками.Владельцам компании банки предлагают особые условия сотрудничества. Для голландской банковской системы характерно закрепление сети банков за определённой областью, например, деятельностью в сельском хозяйстве.
• Надёжность правовой системы.Собственник компании в Нидерландах надёжно защищен в юридическом плане. Управление фирмой, её работа четко прописаны в законах. Поэтому «туманное» прочтение документов компании исключено.
• Удобство заключения сделок с иностранными инвесторами.
• Возможность избежания двойного налогообложения.
• Наличие сервиса IP-Box. Таким образом, производитель продуктов интеллектуальной собственности, которые производятся в Голландии, получает возможность использования льготного режима налогообложения.
• Невысокий размер уставного каптала. Этот плюс появился в результате упрощений в требованиях к регистрации компании в Нидерландах.

Формы ведения бизнеса.Бизнес в Голандии.

Наиболее интересны для предпринимателя такие виды компаний в Нидерландах:

• Закрытая компания с ограниченной ответственностью, BV;
• Открытая компания с ограниченной ответственностью, NV.

Компания в Голландии: особенности регистрации и ведения деятельности.

• Название компании не может быть идентичным или похожим на уже существующее. Оно не должно вводить в заблуждение в плане сферы деятельности, и не может демонстрировать принадлежности к королевской семье или органам самоуправления Нидерландов. Необходимо включать в название аббревиатуры BV, NV или их полные формы.
• Минимальный капитал для BV – € 0,01. И на момент регистрации необходимо оплатить минимум одну акцию. В дальнейшем предусмотрено увеличение уставного капитала.
• Минимальный капитал для NV – от € 225 000, € 45 000 (20%) должны быть оплачены при регистрации.
• Выпуск акций.КомпанияBV и NVимеют право выпуска только именных акций. Возможен выпуск:

Приоритетных акций, наделённых определёнными правами (они обозначены в уставе);

Привилегированных акций (дают акционеру право получать фиксированные дивиденды). Акт передачи акций должен быть нотариально заверен. Ведётся регистр акционеров, за это отвечают директора. В реестре должны содержаться данные об именах, адресах акционеров, о количестве акций, уплаченных сумах, а также информация о передаче, залоге, использовании акций.

• Количество директоров и акционеров – минимум один. Не имеет значения их гражданство и резидентность. Единственный акционер может быть и директором.

• Личное присутствие учредителя на процедуре подписания документов не обязательна. Достаточно иметь своего представителя, которому выдана доверенность. Также можно действовать посредством услуги номинального держателя.
• Информация о директорах и акционерах компании содержится в акте об учреждении компании в Нидерландах, такие данные доступны для третьих лиц.
• Компания, в которой более, чем один акционер, управляется Советом Директоров.
• Разрешено наличие номинальных акционеров и директоров.
• Все изменения, происходящие в структуре акционеров, следует нотариально заверять.
• Номинальные директора выдают доверенности только для конкретных сделок.
• Секретарь не требуется.
• Юридический адрес должен находиться в Нидерландах.
• Допускается преобразование компании NV в BV, а также наоборот. Для этого нужно внести изменения в устав в форме нотариального акта, который должен быть заверен голландским нотариусом.

Налоги в Нидерландах.

Компания в Голландии (Нидерландах) выплачивает налог на прибыль в размере:

20% (при размере прибыли до € 200 000),

25% (если прибыль превышает сумму в € 200 000).

Налог на дивиденды выплачивается по ставке 15%, не имеет значение, получат их резидент или нерезидент. Заключение договора об избежании двойного налогообложения позволит дополнительно снизить ставку. Этот налог может быть зачтен у источника акционером-резидентом в счет личных, а также корпоративных налоговых обязательств. Налог у источника для акционеров-нерезидентов – окончательный.

Налог на прирост капитала – 0%.

Гербовый сбор – 0%.

Налог на проценты с дивидендов и роялти – 0%.

НДС – 21% (общая ставка), 6% и 0% (льготные ставки).

Бухгалтерия в Нидерландах.

Сдача бухгалтерской отчетности – обязательное требование. Все финансовые отчеты хранятся в голландском офисе компании.

В общем же компании в Нидерландах сдают:

Баланс и отчет об убытках и прибылях с примечаниями;

Отчет касательно движения денежных средств;

Отчет директоров (за исключением случаев, когда есть законное освобождение);

Доклады о происшествиях, которые могли сказаться или отразились на финансовом состоянии компании.

Зарегистрировать или купить компанию в Нидерландах (Голландии) теперь просто. Регистрация компаний (в том числе оффшоров) является одним из основных направлений деятельности нашей компании. С нами регистрация фирмы в Нидерландах (Голландии) пройдёт быстро и эффективно!